Conoce todo sobre FATCA y CRS
A continuación, encontrarás información complementaria acerca de FATCA, CRS, Residencia Fiscal y los formatos de Auto-certificación de Residencia Fiscal para personas naturales y personas jurídicas.
¿Qué es FATCA?
Es la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (FATCA, por sus siglas en inglés), promulgada en los Estados Unidos de América en marzo del 2010. Fue creada con el fin de identificar y reportar a los ciudadanos y residentes de Estados Unidos que tengan cuentas vinculadas a entidades financieras extranjeras.
¿Qué es CRS?
Es el Estándar Común de Reporte (Common Reporting Estándar) creado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) con el fin de solicitar a los países pertenecientes, el intercambio de información tributaria de las instituciones financieras.
Bajo el marco de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OECD), este reporte permite intercambiar información financiera de cuentas mantenidas (depósitos electrónicos ordinarios) en jurisdicciones asociadas, de personas tanto naturales como jurídicas que tengan obligaciones fiscales de cualquier jurisdicción distinta a Colombia y los Estados Unidos.
Preguntas frecuentes sobre FATCA y CRS
A continuación, encontrarás información complementaria acerca de FATCA, CRS, Residencia Fiscal y los formatos de Auto-certificación de Residencia Fiscal para personas naturales y personas jurídicas.
¿Necesitan de mi consentimiento para compartir mi información?
¿Qué es el IGA (Acuerdo Intergubernamental)?
Residencia Fiscal
http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/
¿Cómo es el cumplimiento de FATCA y CRS por DING?
¿A qué clientes impacta?
¿Qué sucede si no actualizo mis datos?
¿Qué pasa si me rehúso a contestar las preguntas relacionadas con FACTA o a diligenciar los formularios relacionados con FATCA?
Debido a que Colombia tiene un acuerdo intergubernamental IGA por sus siglas en ingles con los EE.UU. en torno a FATCA, la legislación local nos requerirá que tratemos tus depósitos electrónicos ordinarios como sujetos a ser reportados.
¿Cuáles son las obligaciones más importantes que imponen estas regulaciones a DING?
- Reportar anualmente la información de los clientes sujetos a FATCA o CRS a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia – DIAN, en los términos establecidos por las regulaciones aplicables.
- Retener el 30% de los ingresos recibidos de fuente estadounidense, a los clientes que no suministren la información requerida para cumplir con FATCA.
¿Cómo saber si aplico para FATCA o CRS?
Si eres una Persona Natural o una Persona Jurídica, aquí te contamos como determinamos los indicios para clasificarte según corresponda.
Importante: Si cumples con los requisitos mencionados aquí debes diligenciar y enviarnos a fatcacrs@ding.com.co el Formulario de Autocertificación Residencial Fiscal DING de personas naturales, el cual puedes descargar haciendo click aquí.
Importante: Si cumples con los requisitos mencionados aquí debes diligenciar y enviarnos a fatcacrs@ding.com.co el Formulario de Autocertificación Residencial Fiscal DING de personas jurídicas así como el de Personas que ejercen control, los cuales puedes descargar haciendo click en los siguientes botones:
IMPORTANTE: El contenido aquí indicado, es una publicación para proporcionar a los consumidores financieros información precisa y adecuada en relación con la Ley FATCA (Carta Circular No. 62 de 2013 de la Superintendencia Financiera de Colombia). Dicha información está sujeta a cambios normativos en Colombia y en Estados Unidos, como también a cambios de interpretación de las normas colombianas o extranjeras por parte de las autoridades, o de las entidades financieras en ambos países. Esta información no pretende brindar asesoría o formular recomendaciones en relación con FATCA, motivo por el cual se sugiere, en caso de considerarse necesario, contactar a un profesional especializado. Para mayor información al respecto, puedes consultar en https://www.irs.gov/es/spanish
Si tienes preguntas o inquietudes:
-
- Sobre Residencia Fiscal en otro país, te sugerimos que consultes a un asesor fiscal profesional.
- Acerca del intercambio automático de información con fines fiscales, puedes consultar http://www.oecd.org/